TRANSAKSI PEMBUKAAN REKENING GIRO DAN PENYETORAN
SETORAN TUNAI
Ny. Zura adalah calon nasabah Bank Gundar, ia ingin membuka rekening giro pada Cabang Jakarta, dengan melakukan setoran tunai yang merupakan setoran awal rekening gironya sebesar Rp 280.000.000,00 dan biaya administrasi untuk buku cek sebesar Rp. 80.000,00
(D) Kas Rp. 280.080.000,00
(K) Giro Ny. Zura Rp. 280.000.000,00
(K) Persediaan buku cek Rp. 80.000,00
SETORAN KLIRING
Ny. Zura menyerahkan sebuah cek giro Bank DKI sebesar Rp 20.000.000,00 , untuk disetorkan pada rekening gironya di Bank Gundar.
(D) Bank Indonesia –giro Rp. 20.000.000,00
(K) Warkat Kliring Rp. 20.000.000,00
Pada waktu kliring berhasil
(D) Warkat Kliring Rp. 20.000.000,00
(K) Giro Ny. Zura Rp. 20.000.000,00
PENYETORAN MELALUI TRANSFER
Ny. Zura menerima transfer dari Ibu Tweet yang merupakan nasabah Bank Niaga sebesar Rp. 3.000.000,00.
(D) Giro Niaga Rp. 3.000.000,00
(K) Giro Ny. Zura Rp. 3.000.000,00
PENARIKAN GIRO
PENARIKAN TUNAI
Ny. Zura menarik selembar cek untuk dibayarkan secara tunai oleh Bank Gundar sebesar Rp. 8.000.000,00
(D) Giro Ny. Zura Rp. 8.000.000,00
(K) Kas Rp. 8.000.000,00
PENARIKAN KLIRING
Ny. Zura melakukan penerbitan cek sebesar Rp 8.000.000,00 yang diberikan kepada saudaranya Ny. Cuniel seorang nasabah Bank Jasa.
(D) Giro Ny. Zura Rp. 8.000.000,00
(K) Bank Indonesia – giro Rp. 8.000.000,00
PENARIKAN DENGAN AMANAT
Pada Bank Gundar Ny. Zura memerintahkan Bank Gundar untuk melakukan pendebetan rekening gironya sebesar Rp 4.000.000,00 untuk dipindahbukukan ke dalam rekening Ny. Keny yaitu pada Bank DKI Cabang Depok.
(D) Giro Ny. Zura Rp. 4.000.000,00
(K) RAK * Cabang Jakarta Rp. 4.000.000,00
*) Rekening Antar Kantor (RAK)
PENDAPATAN JASA GIRO
Dalam bulan Mei 2008 Ny. Zura memperoleh jasa giro sebesar Rp. 700.000,00
(D) Jasa Giro Rp. 700.000,00
(K) Giro Ny. Diony Rp. 700.000,00
